ПРОИЗВОДСТВО АРОМАТИЗИРОВАННЫХ МЫЛ
Анкета проекта
Цели инвестиционного проекта: предприятие по производству ароматизированных мыл.
Продукция: ароматизированное мыло.
Производительность: 24 000 шт. мыла по 100 г. в год.
Стоимость проекта: 2,1 млн. тенге. Срок окупаемости: 1,7 года.
Концепция проекта
Организация бизнеса путем реализации предлагаемого инвестиционного проекта, обоснование рентабельности выбранного вида деятельности – изготовление ароматизированных мыл, покрытие полных инвестиционных издержек, связанных с приобретенными затратами по изготовлению ароматизированных мыл.
Описание продукции
Изготовление мыла в домашних условиях в последнее время стало очень популярно. Процесс создания мыла своими руками настолько интересный, увлекательный и веселый, что быстро затягивает и превращается в хобби.
Полчаса времени и виден результат труда, причем цвет, форма и запах мыла зависят, только от вашей фантазии и желания. А потом им можно пользоваться самому или использовать как подарок.
Технологический процесс и план
Поводов сварить мыло в домашних условиях предостаточно. Ведь мыло ручной работы – это экологически чистый и натуральный продукт, уникальный и по форме, и по содержанию. В отличие от напичканного химией покупного мыла, домашнее не сушит кожу, а ухаживает за ней.
Вы сами можете добавить в него натуральные добавки, подходящие вашему типу кожи. Это могут быть разнообразные растительные и эфирные масла, мед, отвары трав, цедра цитрусовых, натуральный кофе, овсяные хлопья, водоросли, цветы, кусочки шоколада, люфа и т.д. При этом вы и ваши близкие всегда будут уверенны в эффективности и натуральности домашнего мыла, ведь оно, как и домашняя пища, сделано с душой и только из качественных продуктов.
Кроме того, приготовление мыла – это настоящий творческий процесс. Форма и содержание домашнего мыла зависит лишь от вашей фантазии. Это могут быть просто симпатичные разноцветные кусочки ароматного мыла или целое произведение искусства.
Подробный процесс приготовления мыла в домашних условиях.
Мыло ручной работы производится литьевым способом, при котором в кастрюлю заливается мыльная основа, затем в определенной пропорции добавляются различные ингредиенты. После кипения мыло либо разливается в формы, либо наливается большим куском, который после остывания разрезается вручную на мелкие куски.
Рецептуре приготовления мыла можно обучиться у зарубежных производителей, имеющих многолетний опыт варки мыла, но это потребует определенных затрат.
Рецептуры можно разработать самому, но для этого потребуется не менее полугода подготовительных работ и основные затраты будут связаны с экспериментами с сырьем. На первом этапе при запуске производства мыла ручной работы мощностью 600 кг.
в месяц рекомендуется разработать порядка 20 различных видов мыла.
Инвестиции и затраты на реализацию проекта
Направления и объемы инвестиционных вложений в проект, тенге
Направления и объемы инвестиционных вложений в проект | Итого, тенге |
Приобретение основного оборудования | 590 000 |
Создание производственных запасов сырья, материалов, нематериальных активов и других материально-технических ресурсов за 6 мес. | 1 807 500 |
Аренда производственного помещения, 70м2 помещение класса (B) | 604 800 |
Всего, тенге | 3 002 300 |
Производственное помещение. Для открытия мини-цеха по производству ароматизированных мыл потребуется производственная площадь размером не менее 70 кв. м., по Южно-Казахстанской области стоимость аренды квадратного метра помещения класса «В» в среднем составляет 720 тенге в месяц, по данным стат. агентства.
Оборудование. Затраты на приобретение оборудования для изготовления ароматизированных мыл:
Наименование оборудования | Кол-во, шт. | Цена, тенге | Сумма, тенге |
Газовая-электрическая плита | 1 | 60 000 | 60 000 |
Посуда для приготовления | 2 | 40 000 | 80 000 |
Кондиционер | 2 | 50 000 | 100 000 |
Формы для отливки мыла | 500 | 700 | 350 000 |
Итого, в тенге | 590 000 |
Запасы, сырье и материалы. Затраты на покупку комплектующих для изготовления ароматизированных мыл на 24 000 шт. мыла по 100г.:
Наименование расход на материалы | Ед. изм. | Сырье в год | Цена, тенге/кг | Сумма на 1 год, тенге |
Базовое масло будущего мыла | л | 1 000 | 1 200 | 1 200 000 |
Эфирные масла (10 мл) | мл | 500 | 650 | 325 000 |
Красители (10 мл) | мл | 500 | 300 | 150 000 |
Сахар | г | 500 | 130 | 65 000 |
Теплая молоко для разбавления мыльной массы | л | 500 | 100 | 50 000 |
Водка, спирт или другой крепкий алкоголь | л | 50 | 350 | 17 500 |
Итого | 3 050 | 2 730 | 1 807 500 |
Финансовый план
Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год:
Наименование статьи | Всего в год, тенге |
Выручка | 7 200 000 |
Производственные затраты | 1 927 500 |
Валовая прибыль | 5 272 500 |
Итого операционные расходы | 3 906 781 |
Заработная плата | 2 880 000 |
Отчисления от фонда оплаты труда | 262 944 |
Аренда помещения | 604 800 |
Коммунальные услуги | 100 037 |
Амортизация ОС | 59 000 |
Операционный доход | 1 365 719 |
Корпоративный подоходный налог | 216 000 |
Чистая прибыль | 1 149 719 |
Выручка от продажи: Продажная цена ароматизированных мыл составляет 3 000 тенге/кг. В среднем, в месяц, можно продавать 200 кг (2 000 шт. по 100 г.) в зависимости от региона, 600 000 тенге в месяц (3 000*200*12=7 200 000 тенге). В год 200 кг * 12 мес. = 2 400 кг (24 000 шт. мыла по 100г.)
Прямые затраты. Затраты на приобретение первоначальных запасов сырья и материалов, электроэнергия:
Наименование затрат | Всего, тенге |
Газ (м3/ч) | 120 000 |
Сырье и материалы для изготовления ароматизированных мыл, тенге | 1 807 500 |
Итого | 1 927 500 |
Затраты на персонал. Оптимальное количество персонала для цеха по изготовлению ароматизированных мыл - 4 человека.
Должность | Штатные единицы | Месячный оклад, тенге | Годовой оклад, тенге |
Специалисты | 2 | 70 000 | 1 680 000 |
Торговый агент | 2 | 50 000 | 1 200 000 |
Итого | 4 |
| 2 880 000 |
Социальный налог. Инициатор проекта уплачивает социальный налог в размере двух месячных расчетных показателей за себя и в размере одного месячного расчетного показателя за каждого работника (1 852 тенге МРП * 2 * 12 мес. + 1 852 тенге МРП *4 работника * 12 мес. = 133 344 тенге). Социальные отчисления равны 5% от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов (2 880 тыс. тенге *(110%)*5%=129 600 тенге).
<!--[endif]--> Социальный налог, тенге |
<!--[endif]-->
|
<!--[endif]--> 133 344 |
<!--[endif]-->
|
<!--[endif]--> Социальные отчисления, |
<!--[endif]--> тенге |
<!--[endif]-->
|
<!--[endif]--> 129 600 |
<!--[endif]-->
|
<!--[endif]-->
|
Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог по упрощенной системе налогообложения, по 3% от операционного дохода - 216 тыс. тенге (7,2 млн. тенге * 3%).
Аренда помещения. Для организации производственного помещения потребуется 70 м2 (70 кв.м. *720 тенге*12 месяцев = 604 800 тенге).
Коммунальные расходы и отопление. Коммунальные расходы включают в себя затраты на электроэнергию для оборудования, канализацию, воду питьевую, отопление и т.д., и составляет 100 037 тенге в год:
Статья затрат | Ед. изм. | Объем расхода | Тариф, тенге | Сумма, тенге |
Электроэнергия | кВт/час | 70 | 16,97 | 14 255 |
Водоснабжение | м3 | 10 | 131,52 | 15 782 |
Отопление | м3 | 70 | 200 | 70 000 |
Итого |
|
|
| 100 037 |
Амортизация основных средств. В ходе деятельности, основные средства цеха по производству ароматизированных мыл изнашиваются (10%), (590 000 * 0,1 = 59 тыс. тенге)
Базовый вариант расчета не предусматривает изменение объемов производства продукции. При расчете плановых показателей плана продаж учитывались фиксированные цены реализации произведенной продукции.
Финансирование проекта
В случае если у вас отсутствуют собственные средства, но есть большое желание открыть собственный бизнес, есть несколько вариантов привлечения дополнительного капитала. Варианты финансирования:
Кредитование через БВУ. Финансовые расчеты выявили необходимость займа при процентной ставке 14%, сроком погашения 24 месяца, с отсрочкой платежа по ОД и % на полгода, а затем регулярными ежемесячными выплатами. По бюджетной программе «Дорожная карта бизнеса -2020» субсидируется 7% процентной ставки кредитования МСБ.
Кредитование в рамках реализации «Программы занятости – 2020». Программой предусмотрено выделение бюджетных средств для организации собственного дела для жителей сельской местности.
